近期，上市公司監(jiān)管呈現(xiàn)日益趨嚴(yán)態(tài)勢。上周末，又有四家公司“暴雷”。中核鈦白的實際控制人王澤龍及其朋友洪浩煒、前董秘韓雨辰，以及中信證券、海通證券、中信中證因違反股票轉(zhuǎn)讓限制、信息披露違法等問題，共計被罰沒2.35億元，其中王澤龍個人需承擔(dān)1.33億元的罰沒款項。

此外，5月17日晚，佳云科技和盛屯礦業(yè)相繼公告，收到中國證監(jiān)會《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。中泰化學(xué)公告稱，收到證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》，公司股票簡稱由“中泰化學(xué)”變更為“ST中泰”。

佳云科技近日因涉嫌信息披露違法違規(guī)收到證監(jiān)會立案調(diào)查通知。此前，深交所已對公司及相關(guān)當(dāng)事人出具監(jiān)管函，指出佳云科技在信息披露環(huán)節(jié)存在多方面瑕疵。截至17日收盤，佳云科技股價為2.66元/股，目前總市值16.88億元。

業(yè)績方面，佳云科技2023年實現(xiàn)營業(yè)收入7.55億元，同比減少66.81%；凈利潤-9554.37萬元，同比減少679.41%。公司表示，雖聚焦互聯(lián)網(wǎng)營銷主業(yè)并嘗試多元化布局，但相關(guān)業(yè)務(wù)仍未實現(xiàn)盈利。

廈門證監(jiān)局此前向盛屯礦業(yè)出具了行政監(jiān)管措施決定書，其中提到，2021年至2022年期間，盛屯礦業(yè)在與有關(guān)客戶開展鈷濕法冶煉中間品銷售業(yè)務(wù)中，貨物交付給相關(guān)客戶時控制權(quán)并未實質(zhì)轉(zhuǎn)移，公司在交付時即確認(rèn)收入，會計處理不準(zhǔn)確。前述銷售給客戶的個別鈷濕法冶煉中間品，公司一子公司購回用于生產(chǎn)，未予以合并抵銷。

該事項導(dǎo)致盛屯礦業(yè)2021年多確認(rèn)收入3.6億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的0.79%，多確認(rèn)利潤1.94億元，占當(dāng)年度利潤總額的7.15%；2022年多確認(rèn)收入8414.90萬元，占當(dāng)年度營業(yè)收入的0.33%，少確認(rèn)利潤總額1.39億元，占當(dāng)年度利潤總額的18.20%。盛屯礦業(yè)2021年、2022年年度報告披露的有關(guān)財務(wù)信息不準(zhǔn)確。

盛屯礦業(yè)表示，公司將認(rèn)真落實各項整改措施，不斷完善公司治理及內(nèi)部管理體系。截至17日收盤，盛屯礦業(yè)股價為5.18元/股，較前一交易日下跌2.37%，總市值162.22億元。

5月17日，中泰化學(xué)公告稱，公司及相關(guān)責(zé)任人于5月17日收到證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書》。經(jīng)查明，中泰化學(xué)在2022年年報中存在虛假記載；未及時披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的關(guān)聯(lián)交易，2021年年報、2022年年報中存在重大遺漏；案涉公司債券及債務(wù)融資工具存續(xù)期披露的年報存在虛假記載、重大遺漏，相關(guān)債券募集說明書信息披露不準(zhǔn)確。

證監(jiān)局決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬元罰款；對相關(guān)當(dāng)事人給予警告并處以數(shù)額不等的罰款。公司股票將于5月20日停牌一天，5月21日開市起復(fù)牌并被實施其他風(fēng)險警示，股票簡稱由“中泰化學(xué)”變更為“ST中泰”，股票交易的日漲跌幅限制為5%。5月19日，中泰化學(xué)公告，公司及相關(guān)責(zé)任人收到中國證監(jiān)會監(jiān)管局《行政處罰決定書》的公告的更正。經(jīng)審查，原公告中部分內(nèi)容有誤，更正后對楊江紅的罰款金額由500萬元更正為250萬元。

截至17日收盤，中泰化學(xué)股價為4.93元/股，目前總市值127.69億元。中泰化學(xué)于2006年12月8日上市，2008年時股價一度漲到最高45.99元，而在2021年時，中泰化學(xué)的股價再一次迎來高峰，當(dāng)時從4元多一路大漲到最高18.96元。

中國證監(jiān)會的行政處罰決定書透露，中核鈦白的實際控制人王澤龍及其朋友洪浩煒、前董秘韓雨辰，以及中信證券、海通證券、中信中證因違反股票轉(zhuǎn)讓限制、信息披露違法等問題，共計被罰沒2.35億元，其中王澤龍個人需承擔(dān)1.33億元的罰沒款項。截至17日收盤，中核鈦白股價為4.41元/股，目前總市值170.71億元。

王澤龍在2022年9月至2023年2月期間，與中信中證、中信證券、海通證券及韓雨辰等人合作，實施了定增融券套利操作。此操作規(guī)避了非公開發(fā)行股票的六個月鎖定期，通過場外衍生品交易提前兌現(xiàn)利潤。在此過程中，王澤龍還未能如實披露其參與非公開發(fā)行的實際情況，導(dǎo)致上市公司發(fā)布的公告含有虛假信息。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，王澤龍利用定增多空套利策略，在短短幾個月內(nèi)通過融券賣出中核鈦白股票，實現(xiàn)了約6.71億元的成交金額，個人從中獲利5816萬元。此外，洪浩煒與王澤龍通過不同基金也分別獲利1419萬元和248萬元，而中信中證、中信證券及海通證券則因提供相關(guān)服務(wù)獲得了相應(yīng)收入。

證監(jiān)會認(rèn)為，上述行為違反了證券法律法規(guī)，不僅包括違規(guī)轉(zhuǎn)讓股票，還包括虛假記載等信息披露問題。王澤龍為這家上市公司的95后實際控制人，早年因成功投資龍佰集團(tuán)而備受關(guān)注，并多次登上富豪榜。值得注意的是，盡管中核鈦白名稱中帶有“中核”，但實際上與中國核工業(yè)集團(tuán)無任何關(guān)聯(lián)，中核集團(tuán)已公開聲明，明確與其無任何關(guān)系。

業(yè)內(nèi)人士分析，在經(jīng)歷了一系列財務(wù)造假、違規(guī)擔(dān)保等事件后，監(jiān)管部門加大了對上市公司信息披露、財務(wù)數(shù)據(jù)等方面的審查力度，以保護(hù)投資者利益和維護(hù)市場穩(wěn)定。此外，監(jiān)管部門還強(qiáng)化了對上市公司信息披露的監(jiān)管，要求公司及時、準(zhǔn)確、完整地披露經(jīng)營狀況、財務(wù)數(shù)據(jù)等重要信息，以便投資者做出準(zhǔn)確的判斷和投資決策。

（來源：深圳商報）