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  • 虛構(gòu)約15億元黃金貿(mào)易業(yè)務(wù):金力泰辯稱不知情 上海證監(jiān)局稱有證據(jù)證明

    2024-01-05 17:07:34

    1月4日,金力泰公告稱,收到上海證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。

    去年2月,金力泰公告稱被中國證監(jiān)會立案。去年12月,金力泰曾收到上海證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》。隨后,金力泰及相關(guān)人員在聽證會中給出陳述、申辯意見。

    金力泰方面表示:“金力泰沒有惡意造假,不知曉存在循環(huán)貿(mào)易情況。”

    對于金力泰的相關(guān)申辯意見,上海證監(jiān)局認(rèn)為,多個事實綜合認(rèn)定金力泰知悉黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)實際情況,并無不妥。

    虛構(gòu)約15億元“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”

    經(jīng)監(jiān)管查明,2020年5月,金力泰成立全資子公司上海金力泰實業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱金力泰實業(yè)),由其參與浙江運發(fā)文化發(fā)展有限公司(以下簡稱浙江運發(fā))主導(dǎo)的虛構(gòu)“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”。

    2020年5月至2021年7月,金力泰實業(yè)與下游客戶累計訂立41份黃金銷售合同,合同金額總計15.09億元;相對應(yīng),金力泰實業(yè)與浙江運發(fā)等上游供應(yīng)商訂立41份黃金采購合同,合同金額總計14.85億元。貿(mào)易標(biāo)的為1KG/個的Au9999定制金條。

    上海證監(jiān)局稱,上述業(yè)務(wù)以貿(mào)易為名,實質(zhì)為資金融通業(yè)務(wù),金力泰實業(yè)與上游供應(yīng)商、下游客戶簽訂購銷合同,上下游實際均由浙江運發(fā)指定,相關(guān)物流、資金形成閉環(huán),金力泰實業(yè)實際只履行墊資義務(wù),賺取資金使用費。

    上海證監(jiān)局稱,金力泰未披露參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”的真實情況,將上述“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”涉及的相關(guān)黃金制品計入存貨,虛增2021年末存貨約2.6億元,占2021年末歸屬于上市公司股東凈資產(chǎn)的28.32%,導(dǎo)致2021年年度報告存在虛假記載;金力泰將上述業(yè)務(wù)形成的購銷差額計入收入,虛增2022年第一季度營業(yè)收入1038.99萬元,占2022年第一季度營業(yè)收入的6.11%,導(dǎo)致2022年第一季度報告存在虛假記載。

    上海證監(jiān)局認(rèn)為,金力泰時任董事長兼總經(jīng)理袁翔,時任副總經(jīng)理嚴(yán)家華,時任董事景總法,時任董事、副總經(jīng)理兼董事會秘書湯洋和時任財務(wù)總監(jiān)隋靜媛是金力泰信息披露違法的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

    金力泰辯稱不知情

    金力泰及其代理人在陳述申辯材料和聽證會中提出了四點申辯意見。

    金力泰稱,第一,黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)不屬于虛構(gòu)的貿(mào)易,相關(guān)物流資金未形成閉環(huán)。第二,多次征詢審計機(jī)構(gòu)意見,審慎選擇了財務(wù)計量方式。金力泰實業(yè)與浙江運發(fā)簽署了《委托保管協(xié)議》符合會計相關(guān)準(zhǔn)則關(guān)于存貨確認(rèn)的條件。基于黃金貴金屬的特點,相關(guān)購銷合同不存在異常,符合會計準(zhǔn)則關(guān)于收入確認(rèn)的條件。第三,不存在主觀過錯,所導(dǎo)致的會計差錯并不影響凈資產(chǎn)、凈利潤等關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù),不會對市場及投資者造成重大不利影響,屬于性質(zhì)輕微、沒有造成危害后果的行為,不應(yīng)予以行政處罰。第四,金力泰沒有惡意造假,不知曉存在循環(huán)貿(mào)易情況。

    同時,包括袁翔等人在內(nèi)的所有涉及的主管人員皆提及了“對黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)背后可能存在的循環(huán)貿(mào)易情況不知情”這樣的說法。

    對于上述“不知情”的說法,上海證監(jiān)局稱,在案證據(jù)證明,金力泰實業(yè)與上下游同時簽訂購銷合同,不承擔(dān)存貨風(fēng)險;2022年3月末,浙江運發(fā)的回款資金中部分間接來源于金力泰,資金進(jìn)出形成一一對應(yīng)關(guān)系,經(jīng)過橋后當(dāng)日用于回款;同時,在案涉777根定制金條的交貨過程中,下游客戶指定的收貨人為浙江運發(fā)的工作人員等事實,可以綜合認(rèn)定金力泰知悉黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)實際情況,并無不妥。

    針對袁翔、景總法、湯洋、隋靜媛的陳述申辯意見,上海證監(jiān)局認(rèn)為,當(dāng)事人通過查閱購銷合同等,應(yīng)當(dāng)知悉黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)實為資金融通業(yè)務(wù),應(yīng)對金力泰涉案違法行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

    針對嚴(yán)家華的陳述申辯意見,上海證監(jiān)局認(rèn)為,嚴(yán)家華策劃公司參與“黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)”,并查閱、審核購銷合同、審核相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)等,知悉黃金貿(mào)易業(yè)務(wù)實為資金融通業(yè)務(wù)。嚴(yán)家華在收入、存貨確認(rèn)錯誤過程中作用較大。

    上海證監(jiān)局對金力泰及相關(guān)責(zé)任人的陳述申辯意見不予采納,決定對金力泰責(zé)令改正,給予警告,并處以200萬元罰款;對袁翔給予警告,并處以100萬元罰款;對嚴(yán)家華給予警告,并處以100萬元罰款;對景總法給予警告,并處以50萬元罰款;對湯洋給予警告,并處以50萬元罰款;對隋靜媛給予警告,并處以50萬元罰款。

    (稿件來源:每經(jīng)網(wǎng))

    責(zé)任編輯:陳科辰

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