中國證券監督管理委員會第十八屆發行審核委員會2022年第43次發審委會議于14日召開，審議結果顯示，煙臺亞通精工機械股份有限公司（簡稱“亞通精工”）首發獲通過。這是今年過會的第107家企業。

亞通精工本次發行的保薦機構（牽頭主承銷商）為東吳證券股份有限公司，保薦代表人為何保欽、蘇北；聯席主承銷商為中原證券股份有限公司。這是東吳證券今年保薦成功的第2單IPO項目。此前，2月24日，東吳證券保薦的常州市建筑科學研究院集團股份有限公司過會。

亞通精工主要從事汽車零部件和礦用輔助運輸設備的研發、生產、銷售和服務。

亞通精工控股股東、實際控制人為焦召明、焦顯陽、焦揚帆家族三人。焦顯陽系焦召明之子，焦揚帆系焦召明之女。焦召明、焦顯陽、焦揚帆合計直接及間接控制公司87.65%的股權。

亞通精工本次擬于上交所主板上市，擬公開發行不超過3000萬股，全部為新股，占發行后總股本的25%。公司擬募集資金11.94億元，其中5.70億元用于蓬萊生產基地建設項目、2.64億元用于商用車零部件生產基地改造及建設項目、6000萬元用于蓬萊研發中心建設項目、3億元用于補充流動資金。

發審委會議提出詢問的主要問題

1、請發行人代表:(1)說明2021年度乘用車零部件銷售收入增長幅度高于全國乘用車增長幅度的原因;(2)說明2020年度發行人乘用車零部件銷售收入較上年度下降,而商用車零部件收入卻較上年度大幅增長的原因及合理性;(3)說明乘用車零部件毛利率波動較大以及商用車零部件毛利率持續下降的原因及合理性,是否與行業變化趨勢一致;(4)說明礦用輔助運輸設備毛利率明顯高于同行業可比公司的原因及合理性,高毛利率是否具有持續性;(5)結合近期原材料價格變動、市場供需及年降政策影響,說明2022年經營業績和毛利率是否存在大幅下滑的風險。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

2、請發行人代表:(1)說明報告期各期直接材料成本占比基本保持一致的原因及合理性;(2)說明報告期內礦用輔助運輸設備配件采購單價逐年降低的原因;(3)結合主要原材料(鋼材及鋁材)成本變動趨勢,說明發行人主要產品單位成本變動的合理性;(4)說明廢鋼、廢鋁領用量與下腳料銷量和產品重量是否匹配,廢料率變動是否合理、是否與可比公司一致;(5)說明委外加工的必要性和合理性,是否與委外供應商存在關聯關系或者其他利益往來,是否存在通過委外加工承擔成本、費用的情形。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

3、請發行人代表:(1)結合行業最新政策、市場供需及競爭格局等情況,說明主要客戶的市場占有率是否存在下滑風險,是否對發行人持續經營帶來重大不利影響;(2)說明發行人是否具備獨立面向市場獲取業務的能力,汽車零部件業務是否對中國重汽、上汽通用和上汽集團形成重大依賴;(3)說明中國重汽與發行人采用“一年一簽”模式進行采購的原因,與中國重汽的合作是否具有持續性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。