近日，同益實業集團有限公司（以下簡稱為“同益實業”）被遼陽銀行沈陽分行、中國華融資管遼寧分公司申請為失信被執行人，遼陽鋼鐵有限公司（以下簡稱為“遼陽鋼鐵”）被法院列為被執行人。

據《城市金融報》記者了解，遼陽鋼鐵是遼陽遼東農商銀行的第三大股東，持有股份6000萬股，持股比例為5.71%，同益實業是遼陽遼東農商銀行的第四大股東，持有股份5000萬股，持股比例為4.76%。此外，該銀行的董事錢勝業也被法院列為被執行人。

欠債2億元，股東、董事被集中列為被執行人

企查查顯示，近兩個月以來，同益實業集團因“有履行能力而拒不履行生效法律文書確定義務”連續三次被沈陽市中級人民法院列為失信被執行人，即所謂的“老賴”。其中，遼陽銀行申請的涉案金額為2580元，中國華融資管遼寧分公司申請的涉案金額為7972萬元和3998萬元。

6月23日，遼陽遼東農商銀行董事錢勝業被遼陽縣人民法院連續兩次列為被執行人，涉案執行標的金額分別為2115萬元和2869萬元。

7月2日，遼陽鋼鐵被遼陽縣人民法院列為被執行人，具體涉案信息并未透漏。

不完全數據統計，上述案件的涉案金額共計近2億元。

2020年報顯示，遼陽鋼鐵作為遼陽遼東農商銀行的第三大股東，截止報告期末，遼陽鋼鐵在該銀行的貸款余額為4840萬元。不過遼陽鋼鐵被列為被執行人的執行金額有多大?這一被執行案件對遼陽鋼鐵的資金流有多大影響?其持有遼陽遼東農商銀行股份5000萬股是否被質押或凍結?2020年末的貸款余額4840萬元是否已經全部還清?目前依然是一個未知數。

此外，年報還顯示，2020年末，遼陽遼東農商銀行的關聯方貸款合計為4.93億元。其中，第三大股東遼陽鋼鐵的貸款余額4840萬元也在關聯方貸款之列，但是，《城市金融報》翻閱年報時發現，2020年末，第一大股東遼寧遼鞍工程機械有限公司在遼陽遼東農商銀行的動產抵押貸款為5000萬，蹊蹺的是，這5000萬元抵押貸款并未被列入關聯方貸款之列。

事實上，2021年2月，銀保監會公布的遼陽銀保監分局行政處罰信息公開表顯示，遼陽遼東農村商業銀行存在違規進行分紅、未經審批任命高管及董事行為、違規使用信貸資金入股、貸款資金用于償還銀行承兌匯票墊款、違規辦理展期，調整貸款期限導致五級分類不準、貸款三查管理不嚴等違法違規行為，遼陽銀保監分局對其罰款120萬。

此外，遼陽銀保監分局還對上述違法違規行為的當事人興成旭、劉永、孟憲偉分別處以罰款5萬元。

在上述違法違規行為中，其中，處罰事項之“違規使用信貸資金入股”中，并沒有明確說明是哪些股東資金出現了這樣的違規行為？

誠然，遼陽遼東農商銀行頻頻違法違規的背后，凸顯其內部的風險控制管理存在不足，規章制度貫徹執行力度不夠，若不能有效改善內控能力，其未來經營恐遭不利影響。

年報數據存疑，暗藏“一致行動人”關系

《城市金融報》記者注意到，遼陽遼東農商銀行的年報數據存在較大出入。

具體來說，2020年報顯示，截止報告期末，關聯方貸款顯示，第八大股東遼寧新鑫國際冶金集團有限公司（以下簡稱為“新鑫國際冶金集團”）的貸款余額為3510萬元。然而，遼陽縣市場監督管理局登記的動產抵押信息顯示，新鑫國際冶金集團以24項動產作為抵押物向貴行擔保貸款4990萬。

由此可見，上述兩組數據出現明顯的差額，兩個相差1480萬元。

此外，2020年報還顯示，關聯方遼寧裕海海珍品股份有限公司的貸款余額為3700萬元。《城市金融報》注意到，遼寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團的股權穿透圖顯示，遼陽遼東農商銀行的董事錢勝業分別持有30%和66.67%股份。

由此可以看出，遼寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團為一致行動人。也就是說，寧裕海海珍品股份有限公司和新鑫國際冶金集團這兩位“一致行動人”在遼陽遼東農商銀行的貸款余額合計為7210萬元。

但在遼陽遼東農商銀行的年報中，該銀行并未明確指出這一問題。然而，這兩位“一致行動人”合計貸款7210萬元是否引發核銷呆賬貸款的風險，值得考慮。

同益實業深陷6億貸款但保案

除此之外，同益實業作為遼陽遼東農商銀行的第四大股東，今年以來也是債務纏身，深陷多個債務糾紛案件之中無法自拔。

事情起源于一起貸款擔保案。2018年1月24日，遼陽優凱美化工有限公司與遼陽銀行撫順分行簽訂流動資金貸款合同，約定企業向銀行借款2億元，同益實業作為擔保方與銀行簽訂擔保合同。然而遼陽優凱美化工有限公司卻無法按期還款造成違約，使得擔保方同益實業承擔債務連帶清償責任。

這樣的事件并非僅有一例。

2018年3月，遼寧嘉合精細化工有限公司與遼寧銀行葫蘆島分行簽訂了匯票承兌合同，由銀行簽發3.34億元的承兌匯票，企業提供匯票金額的50%資金作為保證金存在指定賬戶。同益實業將遼寧嘉合精細化工有限公司全部股權進行了質押。

僅過了3個月，當年6月，遼寧嘉合精細化工有限公司與同益實業同時涉訴，遼陽銀行宣布匯票承兌合同提前到期，遼寧嘉合精細化工有限公司尚欠銀行本金1.67億元和利息3300萬元。2020年1月1日，遼寧省高級人民法院判定，遼寧嘉合精細化工有限公司償還遼陽銀行共計約2億元貸款本金及利息，同益實業承擔連帶清償責任。

同益石化在遼陽銀行撫順分行的貸款也有近1.3億未能償還。2017年5月2日，同益石化與遼陽銀行撫順分行簽訂貸款合同，約定企業向銀行借款1.31億元。同日，同益實業對該筆貸款進行了擔保。

一年后貸款到期后，同益石化未能按期償還該筆貸款，雙方協定簽訂了借款展期協議，將該筆貸款展期1年。然而，一個月后，同益石化涉訴被法院采取財產保全措施，銀行立即宣布展期協議提前到期，并向同益石化追債。

2020年1月1日，遼寧省高級人民法院判定，同益石化向遼陽銀行償還貸款本息逾1.3億元，控股公司同益實業承擔債務連帶清償責任。

此外，同益石化與遼陽銀行沈陽分行還有一宗案件涉及信用證融資糾紛，遼寧省高級人民法院判定企業償還遼陽銀行本金1000萬美元和相應利息，同益實業等企業承擔連帶擔保責任。

《城市金融報》統計顯示，上述幾起貸款擔保案中，同益實業涉及的償付和擔保金額約6億元。

公開資料查詢，同益實業涉訴被執行次數高達37次，執行標的總金額19億元。目前，同益實業持有遼陽遼東農商銀行股份5000萬股是否被質押或凍結？不得而知。

《城市金融報》記者給遼東農商銀行發去了有關上述問題的采訪函，截至發稿未收到該銀行回復。